Ngày 23/12, CTCP Dệt may - Đầu tư - Thương mại Thành Công (mã: TCM) đã nhận được quyết định số 975/QĐ-XPHC đề ngày 17/12/2024 của Cục kiểm tra sau thông quan - Tổng Cục hải quan về việc xử phạt vi phạm hành chính pháp luật về thuế trong lĩnh vực hải quan căn cứ kết quả kiểm tra sau thông quan giai đoạn tháng 7/2019 đến tháng 6/2024.
Công ty đã hoàn thành nghĩa vụ nộp tiền phạt vi phạm hành chính theo quy định.
Theo quyết định xử phạt vi phạm hành chính, TCM bị phạt với 9 hành vi vi phạm hành chính.
Thứ nhất, vi phạm quy định về quản lý NLVT nhập khẩu theo loại hình E21, E31 dẫn đến hàng hóa thực tế tồn kho thiếu/âm so với tồn theo khai báo của Công ty tại cùng một thời điểm tính đến hết ngày 31/12/2023.
Thứ hai, vi phạm quy định về không xử lý đúng thời hạn quy định đối với nguyên liệu, vật tư dư thừa khi hợp đồng gia công kết thúc hoặc hết hiệu lực.
Thứ ba, vi phạm quy định về khai sai đối tượng miễn thuế dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp đối với hàng hóa nhập khẩu tại chỗ thuộc 10 tờ khai nhập khẩu tại chỗ theo loại hình E31 và 1 tờ khai nhập khẩu theo loại hình A12.
Thứ tư, vi phạm quy định về khai sai so với thực tế về trị giá hải quan hàng hóa nhập khẩu thuộc đối tượng miễn thuế theo quy định của pháp luật.
Cụ thể, Công ty đã khai báo sai đồng tiền của khoản phí điều chỉnh cộng (phí vận chuyển) của 30 dòng hàng thuộc 17 tờ khai nhập khẩu miễn thuế E31 (đồng tiền của khoản phí vận chuyển thực tế là VNĐ nhưng Công ty khai báo là USD) và khai sai tổng trị giá tính thuế của 01 tờ khai xuất B11 (tổng trị giá tính thuế là 71.481,14 USD nhưng Công ty khai báo là 7.148.114 USD) dẫn tới sai trị giá tính thuế của các dòng hàng thuộc 17 tờ khai tờ khai nhập E31, 01 tờ khai xuất B11.
Thứ năm, vi phạm quy định về lập báo cáo quyết toán không đúng so với sổ, chứng từ kế toán nhưng chưa tự phát hiện, sửa đổi, bổ sung báo cáo quyết toán trước khi cơ quan hải quan kiểm tra, phát hiện.
Thứ sáu, vi phạm quy định về đưa nguyên liệu, vật tư đến cơ sở khác gia công lại mà không thông báo cho cơ quan hải quan.
Thứ bảy, vi phạm quy định về khai sai so với thực tế về xuất xứ hàng hóa xuất khẩu thuộc đối tượng miễn thuế theo quy định của pháp luật.
Cụ thể, việc khai báo xuất xứ của mặt hàng “V96C4L6567- X#&Vải dệt kim 96% cotton 4% lycra, khổ 65/67" (vải nhuộm) các loại” xuất khẩu thuộc 07 dòng hàng/05 tờ khai xuất khẩu theo loại hình E52 đã được kiểm tra của Công ty là chưa phù hợp, hàng hóa xuất khẩu của Công ty chưa đáp ứng tiêu chí xuất xứ Việt Nam theo quy định. Tuy nhiên Công ty đã kê khai trên hồ sơ xuất khẩu là hàng hóa có xuất xứ Việt Nam,
Thứ tám, vi phạm quy định về cung cấp các tài liệu, chứng từ không đúng sự thật với cơ quan, tổ chức có thẩm quyền khi đề nghị cấp Giấy chứng nhận xuất xứ hàng hóa.
Thứ chín, vi phạm quy định về tự chứng nhận sai xuất xứ hàng hóa khi được cơ quan nhà nước có thẩm quyền chấp thuận cho tự chứng nhận xuất xứ hàng hóa.
Các hành vi vi phạm hành chính thứ 2,7,8 và 9 của công ty là hành vi vi phạm nhiều lần.
Với 8 hành vi vi phạm hành chính đầu tiên, TCM bị phạt tiền, tổng số tiền bị phạt là gần 1,8 tỷ đồng.
Với hành vi vi phạm hành chính thứ 9, TCM bị buộc nộp lại số lợi bất hợp pháp có được do hành vi vi phạm hành chính với số tiền gần 619 triệu đồng.