Viện KSND Tối cao đã hoàn tất cáo trạng và chuyển hồ sơ sang TAND Hà Nội đưa ra xét xử sơ thẩm vụ án “Vi phạm các quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng”.
5 bị cáo trong vụ án bị truy tố gồm: Mai Thị Thanh Thủy (SN 1964, Giám đốc Công ty TNHH Tài Thắng - Công ty Tài Thắng); Lê Tuấn Tú (SN 1987, con trai bị cáo Thủy, Tổng Giám đốc Công ty TNHH thương mại Quốc tế Tuấn Phát - Công ty Tuấn Phát) và 2 nhân viên kế toán 2 công ty gồm: Đinh Thị Lan Hương (SN 1980), Nguyễn Thị Phương (SN 1987); Trịnh Thị Thanh Hòa (SN 1984, thủ kho kiêm thủ quỹ 2 công ty).
Theo cáo trạng, bà Thủy thành lập 2 công ty trên và là người chỉ đạo hoạt động. Lê Tuấn Tú hỗ trợ mẹ trong việc điều hành 2 công ty (không tách bạch việc bà Thủy chỉ đạo điều hành Công ty Tài Thắng, Tú chỉ đạo điều hành Công ty Tuấn Phát); cùng sử dụng chung bộ máy nhân sự gồm kế toán, thủ quỹ, nhân viên kinh doanh, lái xe...
Theo cáo buộc, từ năm 2017 - 9/2023, bà Thủy đã dùng 2 pháp nhân Công ty Tài Thắng và Công ty Tuấn Phát để ký các hợp đồng làm nhà phân phối cấp 1 và phân phối độc quyền khoảng 30 nhãn hiệu sản phẩm thuốc lá (Sài Gòn vàng, bạc, xanh; Du lịch; Thăng Long...).
Quá trình kinh doanh, với mục đích sử dụng số tiền lợi nhuận từ bán hàng vào các công việc cá nhân và các hoạt động khác của 2 công ty nhưng không có tài liệu, chứng từ để hạch toán chi phí, bà Thủy đã lợi dụng vị trí là nhà phân phối cấp 1 và nhà phân phối độc quyền để thỏa thuận, yêu cầu khách hàng phải đồng ý việc ghi giá trị hàng hóa trên hóa đơn mua bán thấp hơn giá trị thanh toán thực tế, sau đó chuyển lại số tiền chênh lệch ngoài hóa đơn cho bà.
Do muốn mua được các sản phẩm thuốc lá từ 2 công ty trên, 51 doanh nghiệp và 80 cá nhân tại 31 tỉnh, thành phố phía Bắc đã đồng ý thực hiện theo yêu cầu, thỏa thuận của bà Thủy.
Hằng năm, bà Thủy và con trai sử dụng pháp nhân 2 công ty ký các hợp đồng nguyên tắc bán sản phẩm thuốc lá cho khách hàng nhưng không ghi giá bán hàng hóa. Việc xác định giá bán hàng được căn cứ vào đơn hàng tại các thời điểm giao hàng cụ thể.
Mỗi lần khách hàng có nhu cầu mua hàng, bà Thủy và con trai trực tiếp trao đổi hoặc giao cho Đinh Thị Lan Hương, Nguyễn Thị Phương liên hệ, thông báo với khách hàng giá bán thực tế và giá ghi trên hóa đơn giá trị gia tăng (thấp hơn giá bán thực tế 5% đến 12%). Số tiền để ngoài hóa đơn đối với từng khách hàng cụ thể đều do mẹ con bà Thủy quyết định.
Viện Kiểm sát kết luận, hành vi của bà Mai Thị Thanh Thủy đã để ngoài sổ sách kế toán số tiền hơn 195 tỷ đồng . Trong đó, Lê Tuấn Tú có vai trò giúp sức trong việc liên hệ, thỏa thuận với khách hàng và chỉ đạo, điều hành hoạt động 2 công ty; 3 bị cáo còn lại có vai trò đồng phạm... Hành vi đó gây thiệt hại cho Nhà nước hơn 47 tỷ đồng.
Đối với nhóm 131 khách hàng (51 doanh nghiệp và 80 cá nhân) mua thuốc lá của bà Thủy, cơ quan tố tụng xác định: Để phục vụ hoạt động kinh doanh, các khách hàng phải đồng ý, thực hiện trả tiền ngoài hóa đơn theo yêu cầu của Thủy, là hành vi giúp sức cho Thủy thực hiện hành vi phạm tội.
Tuy nhiên, do khách hàng không còn lưu giữ tài liệu hoặc có lưu giữ nhưng không đầy đủ (trong việc chi tiền ngoài hóa đơn); việc theo dõi tiền ngoài hóa đơn trên sổ sách nội bộ của hai công ty không thể xác định được chính xác từng khách hàng trả bao nhiêu tiền ngoài hóa đơn. Đồng thời, kết quả điều tra đến nay không có căn cứ xác định thiệt hại về thuế của từng khách hàng gây ra.
Do vậy, Cơ quan điều tra kết luận không đủ căn cứ xem xét trách nhiệm hình sự đối với các khách hàng này.